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SistemaÚltima AtualizaçãoAutorTécnico
Integral30/05/2017Wellington FélixPriscilla Bárbara


Enviando Registros M300/M700 para o SPED Contribuições


Os registros M300/M700 do SPED Contribuições são referentes às contribuições diferidas em períodos anteriores, que serão pagas no período atual.


Rotina:Manutenção Registros Tipo M, P e 1000
Programa:SPD513
Localização:SPED - EFD / SPED PIS - COFINS / Tabelas Básicas / Créditos e Contribuições Diversas


Acesse a localização citada acima.





Informações importantes referentes aos campos da tela acima:


CampoDescrição
Loja:Informe a Filial que possui o Valor a ser Pago.
Vl. contr. diferida:Informe o Valor da Contribuição Apurada Diferida em períodos anteriores.
Nat. cred. diferida:Informe o Código da Contribuição Social Diferida.
Alíquota:Informe a Alíquota.
Vl. cr. a descontar:Informe o Valor do Crédito a descontar vinculado a Contribuição Diferida.
Vl. contr. recolher:Informe o Valor da Contribuição a recolher, diferida.
Per. apuração:Informe o período de apuração da Contribuição Social. Não pode ser o mesmo da atual Escrituração.
Dt. receb. receita:Informe a data de recebimento da Receita, Objeto de Diferimento. Deve estar compreendida no período da atual Escrituração.


Observação: As imagens utilizadas nesse documento são apenas para exemplificar a rotina. Para o lançamento, deve-se procurar o auxílio de sua contabilidade.


De acordo com o Guia Prático, deverá existir um lançamento destes registros para cada data em que houve recebimento de receita, objeto de diferimento.


O período de apuração não pode ser o mesmo da atual escrituração.