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SistemaÚltima AtualizaçãoAutorTécnico
Integral08/09/2017Lucas de AguiarEdna Abreu

Dúvida:


Como Solucionar a Rejeição 602 e/ou 603 que consiste na Diferença do Total do PIS e/ou COFINS e o Somatório dos Itens sujeitos ao ICMS no Sistema Integral?


Normalmente as rejeições 602 e/ou 603 ocorrem devido a soma do PIS e/ou COFINS dos itens não corresponderem com o total do PIS e/ou COFINS informado na NF-e. Desta forma se no arquivo XML foi informado um valor no campo vPIS e a soma desse campo de todos os itens não resultar em um valor igual, consequentemente a nota será rejeitada. Esse erro geralmente ocorre devido a determinados itens da nota fiscal estarem tributados de PIS e/ou COFINS e gerando algum CST como:


    • 04 - Operação Tributável Monofásica - Revenda Alíquota Zero;
    • 06 - Operação Tributável Alíquota Zero;
    • 07 - Operação Isenta;
    • 08 - Operação sem Incidência da Contribuição;
    • 09 - Operação com Suspensão da Contribuição

Exemplo: Foi realizada a emissão de uma NF-e com dois itens informados, sendo que somente um item teve o valor do PIS calculado em R$ 0,82 e ao final foi informado no Total do PIS o valor de R$ 1,64. Sendo a soma do Valor do PIS de todos os itens R$ 1,64, a NF-e será rejeitada pelo motivo 602.


Observação: Para visualizar o arquivo XML siga as orientações do documento de Dúvida | Como Visualizar Dados XML Novo NF-e?, caso possua o Novo NF-e da Avanço.


As imagens a seguir mostram o erro:

Valor do PIS informado na TAG do <vPIS> Total da NF-e de R$ 1,64


Valor do PIS informado na TAG do <vPIS> do Item 1 de R$ 0,82


Valor do PIS informado na TAG do <vPIS> do Item 2 de R$ 0,00, sendo assim ela não vai aparecer


Sumario:



Solução:


É necessário verificar e refazer o somatório do valor do PIS de todos os itens e corrigir o Valor informado nos totais da NF-e. Há uma tolerância para mais ou para menos de RS 0,01 de diferença do valor calculado sem fazer aproximações. Após identificado o item que contém base de cálculo PIS e/ou COFINS e possui um CST que não seja tributado. Deve corrigir a tributação de incidência de PIS e COFINS do Item, a seguir deverá reprocessar o movimento da nota fiscal, e reenviá-la para autorização.


1 - Identificar Itens na Nota Fiscal


Como foi dito anteriormente é necessário identificar na nota fiscal emitida o item que consta base de cálculo de PIS e/ou COFINS e que o CST não confere com o de Incidência.


Para identificar o Item que possui incidencia de tributação diferente do CST informado na movimentação da nota fiscal, realize a emissão do relatório seguindo as orientações do documento: Dúvida | Como Emitir Relatório Simples Conferência PIS COFINS Integral?.





Observe que o Item acima 3/1 ETIQ FRANKLIN está com o código CST 04  (Operação Tributável Monofásica - Revenda Alíquota Zero), mas possui base de cálculo e aliquotas em sua movimentação.


2 - Correção de Cadastros


Deverá conferir a incidencia de PIS/COFINS e o CST contido no Item e consequentemente ajustadar os campos destacadosNo exemplo acima, o item estava com o campo In.PIS/COFINS definido como SS (Sim) e com um CST - PIS definido como 04 (Indicando não incidência).


Para corrigir a tributação de incidência  do item e o CST siga as orientações do documento de Dúvida | Como Alterar Tributação PIS COFINS CST Individual Cadastro Produto Integral?


3 - Correção de Cadastros na Nota Fiscal


Rotina:Altera Movimento por Faixa
Programa:SPD313
Localização:SPED - EFD / Ferramentas / Altera por Faixa


Acesse a localização citada acima para rodar a rotina Altera Movimento por Faixa que irá fazer a correção de cadastros na nota fiscal emitida.



Altere somente os campos em destaque na imagem abaixo e os outros pressione ENTER.



Informações importantes sobre os campos acima:


Campo
Descrição
Ent/Saída:Informe se a nota é de entrada ou saída.
Movimento:Informe o movimento da nota.
Faixa Doc:Informe o número da nota que está sendo corrigida.
PIS.COF.NF:Marque com um X para indicar que vamos fazer correções nesse campo na nota.

 

4 - Corrige NF-e


Rotina:Manitenção em Arquivos
Programa:SPD130
Localização:Administração Fiscal / Tabelas / S.P.E.D NFe -ECD / NFe / Manutençoes / Corrige


Acesse a localização citada acima para corrigir a nota fiscal e siga as orientações do documento Dúvida | Como Executar Rotina Corrige Manual NF-e Pendentes Integral?.


5 - Enviando NF-e para o Tramitador


Rotina:Envia
Programa:SPD113
Localização:Administração de Materiais / Tabelas / S.P.E.D NFE - ECD / NFE / Envios / Nota Fiscal Eletrônica


Acesse a localização citada acima para realizar o reenvio da NF-e para o TNFE e siga as orientações do documento Dúvida | Como Enviar NF-e Tramitador Integral?.