SistemaÚltima AtualizaçãoAutorTécnico
Integral Varejo11/04/2019Priscilla BárbaraEdna Abreu

Dúvida:


Como Gerar o Registro H010 do Inventario com Valor do Item para Atender ao Regulamento do Imposto de Renda para o SPED FISCAL no Integral Varejo?


Sumário:



Solução:


1 - Entendendo a Regulamentação


Não integram o custo de aquisição o IPI e o ICMS, o PIS-Pasep e a Cofins não cumulativos, mediante crédito na escrita fiscal do adquirente (RIR/2018,art 301,§3º).

De acordo com o Regulamento do Imposto de Renda – RIR/99 - Decreto nº 3.000/1999, a partir de janeiro/2015 o contribuinte que utilizar o bloco H para atender a legislação do Imposto de Renda, deverá informar no registro H010, além dos itens exigidos pelas legislações do ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços) e do IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados), os exigidos pela legislação do Imposto de Renda.

Diante disso, foi criado o campo VL_ITEM_IR no registro H010 para informar o valor do item para efeitos do Imposto de Renda e assim atender a legislação informada acima.


2 - Configurando Preço Inventário


Rotina:Dados do Sintegra
Programa:PRO702
Localização:Menu Principal / F5 / Fiscal / Sintegra


Para  configurar o parâmetro de Preço do Inventário, acesse a localização citada acima.

Ao acessar a rotina, pressione a tecla Enter para percorrer os campos até alcançar o campo Preco Inventario, no qual deverá informar o número 4, referente ao preço de entrada.




Em seguida, no campo Preco Ent.S/Imp, informe a letra S, para definir que o Preço do Inventário será enviado para o Sped Fiscal sem impostos.



3 - Gerando o Arquivo do Sped Fiscal


Rotina:S.P.E.D Fiscal
Programa:EFD001
Localização:Administracao Fiscal / Arquivos Fiscais / Sped Fiscal


Para gerar o arquivo do Sped Fiscal, acesse a localização citada acima. Para mais informações de como gerar o arquivo do Sped, consulte o documento: " Dúvida | Como Gerar Sped Fiscal Integral? ".

Informe os dados para a geração do Sped, sendo que no campo Inventario deverá ser preenchido com a letra S e no campo à frente com o mês e o ano referente a geração do Inventário.



O arquivo gerado, será salvo no diretório u/rede/sped, com o nome informado no campo Arquivo.


4 - Entendendo a Gravação do Registro H010


Exemplo da gravação do Registro H010 com a exclusão dos impostos:


OperaçãoValor
Preço das matérias-primas, sem inclusão do IPI (700 X R$ 10,00)
R$ 7.000,00
Custo unitário (para entrada em estoque): (R$ 5.092,50÷700 ) R$ 7,27
= Custo líquido de aquisiçãoR$ 5.092,50
(-) PIS-Pasep não cumulativo ( 7.000 x 1,65%) (R$ 115,00)
(-) ICMS destacado na nota fiscal (recuperável) ( 7.000 x 18%) (R$ 1.260,00)
(-) Cofins não cumulativo ( 7.000 x 7,60%) (R$ 532,00)


4.1 - Dados do Cadastro de Produto


Nesta rotina deverá ser analisado a tributação de ICMS.


Rotina:Consultas
Programa:CON003
Localização:F3 / Produtos / Cadastro


Para consultar o Cadastro de Produtos, acesse a localização citada acima.

No exemplo abaixo, o cadastro do Produto se encontra com Tributação ICMS 18%, com incidência de Pis e Cofins.



4.2 - Dados do Cadastro Filial


Nesta rotina deverá ser analisado as Alíquotas de Pis e COFINS.


Rotina:Filiais
Programa:CBA001
Localização:Cadastros Basicos / Filial


Para consultar o cadastro da Filial, acesse a localização citada acima.

Ao acessar a rotina, informe o número da loja desejada, pressione a tecla A para alterar, e pressione a tecla Enter para percorrer pelos campos até acessar a tela Dados Complementares.

No exemplo abaixo, as alíquotas de Pis e de Cofins estão preenchidos, de acordo com o Regime Tributário definido.



4.3 - Dados da Ficha Financeira do Item 


Nesta rotina deverá ser analisado o estoque, o preço de custo, médio e o PMZ.


Rotina:Consulta
Programa:CON005
Localização:F3 / Produtos / Ficha Financeira


Para consultar a ficha financeira do Cadastro de Produtos, acesse a localização citada acima.

No exemplo abaixo,o estoque da ficha financeira do item apresenta 700 unidades com Preço Custo e Médio de R$ 8,20 e PMZ de R$ 10,00.



4.4 - Dados do Inventário fiscal 


Nesta rotina deverá ser analisado o estoque do inventário.


Rotina:Consulta
Programa:CON005
Localização:F3 / Produtos / Ficha Financeira


Para consultar o estoque do Inventário, acesse a localização citada acima, além dos procedimentos a seguir.

Ao acessar a tela da Ficha Financeira do Produto, pressione a tecla F4, para acessar a tela da Ficha Estatística.



Em seguida, pressione a tecla F5 para acessar a tela do Estoque Mensal.



Ao acessar a tela Estoque Mensal, pressione a tecla F5 para consultar o estoque fiscal, e na sequência, no campo Ref, informe o mês e o ano desejados.


OBSERVAÇÃO: Ao pressionar a tecla F5 na tela do Estoque Mensal, aparecerá um asterisco ( * ) na parte superior, indicando que ser´a consultado o estoque fiscal.  Sem esse " * " o estoque a ser consultado será o gerencial.



O sistema exibirá o estoque fiscal do inventário do item.



4.5 - Gravação Registro H010


Abaixo segue um exemplo de gravação do Registro H010 do Inventário no Sped Fiscal.